959家企業(yè)“改過自新”更健康
我省辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件總量居全國第一
959家企業(yè)“改過自新”更健康
“合規(guī)，就像一道‘防火墻’，給企業(yè)健康發(fā)展加分�！�7月11日，張家港某機械公司負責人林成(化名)告訴記者，公司接受合規(guī)整改后，獲得客戶另眼相看，訂單已排到了年底。
2022年11月，這家公司被查出，在沒有真實貨物交易的情況下，接收并申報抵扣多家公司開具的增值稅專用發(fā)票53份，稅額共計838343.49元。案發(fā)后，公司補繳了全部稅款，林成主動向公安機關投案，并提出合規(guī)申請。
當時，偵查環(huán)節(jié)適用合規(guī)并不多見。檢察機關將合規(guī)監(jiān)督考察程序前延至偵查階段，聯(lián)合公安機關對企業(yè)進行一整套調查評估和經營數據收集。“我們發(fā)現，這家企業(yè)處于發(fā)展上升期，在多個國家有生意，但存在較大財稅風險。”張家港市檢察院檢察長周曉東介紹，經多輪現場評估和經營數據分析，檢察機關認為該企業(yè)有做合規(guī)的必要性和可行性。去年4月19日，張家港市公安局在聽取檢察機關意見基礎上，作出適用合規(guī)的決定。
經過半年多整改，這家公司順利通過驗收。去年12月18日，張家港市檢察院對公司及林成作出相對不起訴處理決定。承辦檢察官錢麗第一次到企業(yè)做現場評估時發(fā)現，廠房內幾乎連下腳的地方都沒有，多個一人高的氣瓶隨意擺放在車間。檢察院建議將安全生產納入合規(guī)整改范圍，并制發(fā)法律風險提示函就重大安全隱患整改提出建議�，F在，這家企業(yè)的廠區(qū)煥然一新，安全設施到位。
林成所在企業(yè)的經歷，在眾多合規(guī)整改案例中極具代表性。2021年10月，我省率先以省域為單位開展涉案企業(yè)合規(guī)改革，涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極整改落實、消除違法經營隱患的，依法運用不批準逮捕、不起訴或提出輕緩量刑建議，推動企業(yè)改善管理合法經營。截至今年3月底，全省檢察機關累計辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件829件，涉及959家企業(yè)，總量居全國第一。
“涉案企業(yè)合規(guī)改革要讓企業(yè)真合規(guī)、真整改、改到位，達到行為得到矯治、漏洞得到堵塞、管理得到規(guī)范的實際效果。”省檢察院經濟犯罪檢察部主任孫勇表示。
省檢察院以問題為導向，梳理出合規(guī)監(jiān)管人制度、重罪案件適用企業(yè)合規(guī)、小微企業(yè)合規(guī)等8個重點項目，如今已全部完成并形成制度固化。比如，我省率先探索涉企重罪案件二元化處理模式，將企業(yè)責任與高管責任分開評價、分別處理，懲罰犯罪的同時挽救扶持企業(yè)。
合規(guī)改革激發(fā)經營主體活力奔涌。連云港王某涉嫌偽造、買賣國家機關證件，自愿認罪認罰，在東海縣檢察院異地合規(guī)協(xié)作指導下積極整改，去年其企業(yè)營收、利潤雙增長；金壇區(qū)檢察院辦理某公司重大責任事故時提出17項合規(guī)意見，幫助涉案企業(yè)梳理完善合規(guī)文件百余份，制發(fā)同質企業(yè)類案指引“白皮書”；無錫市惠山區(qū)檢察院辦理一起數據安全領域案件時，積極與行政機關銜接實現合規(guī)互認……
為防止“紙面合規(guī)”，改革之初，我省三級檢察院牽頭會同工商聯(lián)、司法行政、市場監(jiān)管、稅務等部門，建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制。隨著省法院、人社廳、應急管理廳、南京海關、證監(jiān)會江蘇監(jiān)管局加入，第三方力量由9家擴容到14家。全省62個縣(市、區(qū))應用第三方機制辦理合規(guī)案件430件，以“真監(jiān)督”“真評估”促進“真合規(guī)”。
“既讓企業(yè)有改過自新的機會，又嚴格案件審查把關�！笔z察院經濟犯罪檢察部三級高級檢察官韓博說，檢察機關對未通過評估驗收的涉案企業(yè)、個人依法提起公訴，堅決防止整改效果不好的企業(yè)或者行為人通過合規(guī)逃避刑事制裁。截至3月底，因未通過合規(guī)整改，11家企業(yè)、14名責任人被依法追訴。
當前，我省加快探索“簡式合規(guī)”、刑事訴訟全流程、刑事合規(guī)與行政合規(guī)結果互認等新機制、新辦法，持續(xù)深化涉案企業(yè)合規(guī)，推動完善涉案企業(yè)合規(guī)和涉企行政合規(guī)銜接機制。
“涉案企業(yè)合規(guī)模式不搞‘一刀切’�！碧K州市檢察院經濟犯罪檢察部副主任王玉飛說，蘇州民營經濟發(fā)達、小微企業(yè)多，檢察機關因地制宜探索涉案企業(yè)合規(guī)繁簡分流、快慢分道，通過制發(fā)檢察建議形式開展合規(guī)整改，企業(yè)根據檢察建議制定合規(guī)計劃、明確整改期限，再由檢察機關組織專家對企業(yè)合規(guī)有效性進行驗收�！啊喪胶弦�(guī)’簡程序不降標準，確保企業(yè)真整改、真合規(guī)�！�
省檢察院檢察長石時態(tài)說，江蘇檢察機關將依法深化涉案企業(yè)合規(guī)改革，健全完善審批把關機制，依法規(guī)范辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件，重點針對涉生產經營類犯罪的企業(yè)，嚴格把握合規(guī)的適用條件、范圍，依法辦理更多能夠彰顯制度價值、具有引領意義的高質效案件，積極推進刑事訴訟全流程適用，健全行刑銜接工作機制，為建立中國特色現代企業(yè)合規(guī)司法制度貢獻江蘇力量。
記者 倪方方 盧曉琳